《境外投資管理辦法》規(guī)定， 中國(guó)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行對(duì)外投資，需要取得境外投資備案相關(guān)許可，需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記。分別為國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì)、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門(mén)、相關(guān)地方外匯管理分局的許可。

目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類(lèi)項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。

境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。

境外投資備案需要的條件：

1、建議公司在成立滿1～2年后，再申請(qǐng)ODI備案。如公司成立不久就開(kāi)始對(duì)外進(jìn)行布局，則有可能會(huì)被認(rèn)為是對(duì)外投資控股的空殼公司。

2、需提供公司的審計(jì)報(bào)告，披露上財(cái)年的利潤(rùn)情況優(yōu)良，公司總體利潤(rùn)能覆蓋對(duì)外投資的金額，公司凈余額大于對(duì)外投資的金額。

3、境外投資的行業(yè)應(yīng)需要與國(guó)內(nèi)主體公司的經(jīng)營(yíng)內(nèi)容相符。

境外投資備案相關(guān)注意事項(xiàng)：

1、國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?

答自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇，不可以進(jìn)行境外投資備案

2、國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?

可以，需提供公司的審計(jì)報(bào)告，披露上財(cái)年的利潤(rùn)情況優(yōu)良，并對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。

3、兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?

投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。

4、國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?

可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

現(xiàn)階段境外投資外匯備案登記的辦理主體為已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼且在所在地外匯局開(kāi)通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行。這些銀行可直接通過(guò)外匯管理局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，在所在地外匯管理局的指導(dǎo)下為境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體辦理直接投資外匯備案登記，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。實(shí)踐中，多數(shù)境內(nèi)銀行均可辦理直接投資外匯備案登記。

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